Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, nazywana również ustawą AML/CFT (z ang. Anti-Money Laundering – przeciwdziałanie praniu pieniędzy, Counter-Terrorism Financing – przeciwdziałanie finansowaniu terroryzmu), to szereg regulacji i obowiązków dla właścicieli firm, które należy znać, by działać zgodnie z prawem. Chcesz wiedzieć, co obejmuje i kto w szczególności powinien się nią zainteresować? Odpowiadam w tym artykule.
Co obejmuje ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu?
Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu szczegółowo określa obowiązki w tym zakresie dla:
- Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF),
- instytucji obowiązanych,
- instytucji współpracujących.
Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu – najważniejsze obowiązki, które z niej wynikają
Instytucje obowiązane wymienione w ustawie mają za zadanie rozpoznanie i ocenę ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, wynikającą ze stosunków gospodarczych, jakie prowadzą z klientami lub z transakcji okazjonalnych.
Na podstawie oceny ryzyka instytucje obowiązane powinny zastosować tzw. środki bezpieczeństwa finansowego, czyli pozyskiwać informacje dotyczące klientów oraz celów, dla których korzystają oni z danych usług czy produktów.
Jeśli ocena ryzyka potwierdza wyższe ryzyko prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, instytucje obowiązane powinny stosować wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego. W przypadku, gdy ocena ryzyka potwierdza niższe ryzyko we wspomnianych obszarach, instytucje obowiązane mogą stosować uproszczone środki bezpieczeństwa finansowego.
Jeśli instytucje obowiązane zauważą nieprawidłowości, podejrzenie przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, mają obowiązek zawiadomić o tym GIIF.
Kolejny ważny obowiązek wynikający z ustawy AML to stworzenie odpowiednich procedur:
- wewnętrznej procedury AML/CFT w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, która powinna szczegółowo określać zasady postępowania,
- procedury zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu.
Instytucje obowiązane zobowiązane są również do przeszkolenia odpowiednich osób w zakresie ustawowych wymogów nałożonych przez ustawę.
Szkolenie AML/CFT dla biur rachunkowych.
Zainteresowany wzięciem udziału w kursie?
Kogo dotyczy ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu?
Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w Polsce dotyczy instytucji obowiązanych m.in. takich jak:
- banki krajowe, instytucje kredytowe i finansowe,
- spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe tzw. SKOKI,
- instytucje płatnicze,
- firmy inwestycyjne,
- spółki prowadzące rynek regulowany,
- fundusze inwestycyjne,
- zakłady ubezpieczeń i pośrednicy ubezpieczeniowi,
- Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.,
- przedsiębiorcy prowadzący działalność kantorową,
- podmioty świadczące usługi m.in. w zakresie wymiany pomiędzy walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi,
- notariusze, adwokaci, radcy prawni, prawnicy zagraniczni, doradcy podatkowi w zakresie czynności określonych ustawą,
- biura rachunkowe,
- pośrednicy w obrocie nieruchomościami w zakresie czynności określonych ustawą,
- fundacje w zakresie czynności określonych ustawą,
- stowarzyszenia posiadające osobowość prawną w zakresie czynności określonych ustawą.
Pełny wykaz instytucji obowiązanych znajduje się w art. 2. ust. 1. ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Aktualna wiedza z zakresu AML/CFT
Chcesz, aby wyznaczone osoby w firmie posiadały aktualną wiedzę z zakresu AML/CFT i wiedziały kiedy, jakie środki bezpieczeństwa finansowego zastosować? Potrzebujesz stworzyć procedury AML/CFT lub szukasz wsparcia w stworzeniu oceny ryzyka w firmie bądź jej aktualizacji? Zapraszam do współpracy. Jestem konsultantką finansową i audytorką. Pomagam usprawnić procesy i procedury m.in. z zakresu AML/CFT w organizacjach. Prowadzę szkolenia AML/CFT stacjonarnie i online oraz przeprowadzam audyty w tym zakresie. Napisz do mnie.
